Báo Cáo Thuế Hộ Kinh Doanh – Hướng Dẫn Chi Tiết Từ A-Z

Báo cáo thuế hộ kinh doanh là yêu cầu bắt buộc đối với các hộ có doanh thu trên 100 triệu/năm hoặc sử dụng hóa đơn. Việc thực hiện đúng và đủ không chỉ giúp tránh phạt mà còn giúp chủ hộ minh bạch dòng tiền, dễ dàng vay vốn và phát triển hoạt động kinh doanh.

Mục lục

• 1. Báo cáo thuế hộ kinh doanh là gì?
• 2. Ai bắt buộc phải làm báo cáo thuế?
• 3. Các loại thuế hộ kinh doanh phải báo cáo
• 4. Thời hạn nộp báo cáo thuế năm 2025
• 5. Các biểu mẫu quan trọng
• 6. Hướng dẫn nộp báo cáo thuế online
• 7. Những lỗi thường gặp và cách tránh
• 8. Có nên thuê dịch vụ báo cáo thuế?
• 9. Phản hồi thực tế từ hộ kinh doanh
• 10. Câu hỏi thường gặp

1. Báo cáo thuế hộ kinh doanh là gì?

Đây là việc hộ kinh doanh phải kê khai các khoản thuế như thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế giá trị gia tăng (GTGT), lệ phí môn bài,… nộp đúng hạn cho cơ quan thuế quản lý.

2. Ai bắt buộc phải làm báo cáo thuế?

• Hộ có doanh thu từ 100 triệu/năm trở lên
• Hộ sử dụng hóa đơn điện tử
• Hộ hoạt động trong các ngành có yêu cầu kê khai thường xuyên (dịch vụ, thương mại)

3. Các loại thuế hộ kinh doanh phải báo cáo

• Lệ phí môn bài: Nộp đầu năm
• Thuế GTGT: Áp dụng nếu kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có hóa đơn
• Thuế TNCN: Tính theo phần trăm doanh thu hoặc kê khai chi phí

4. Thời hạn nộp báo cáo thuế năm 2025

Loại thuế	Thời hạn nộp	Biểu mẫu
Lệ phí môn bài	Trước 30/01/2025	01/MBAI
Thuế GTGT	Trước 30 ngày sau quý	01/GTGT
Thuế TNCN	Theo quý hoặc năm	01/TNCN hoặc 05/TNCN

5. Các biểu mẫu quan trọng

• Tờ khai 01/CNKD: Áp dụng cho hộ nộp thuế theo kê khai
• 01-2/BK-HĐKD: Bảng kê hóa đơn đầu ra
• 01/MBAI: Môn bài

Mẫu mới được cập nhật theo Thông tư 88/2021/TT-BTC và vẫn áp dụng trong năm 2025.

6. Hướng dẫn nộp báo cáo thuế online

Bước 1: Đăng ký tài khoản tại canhan.gdt.gov.vn

Bước 2: Chọn mục “Kê khai thuế” → Nộp tờ khai phù hợp

Bước 3: Ký điện tử (nếu có) hoặc tải file XML → Gửi tờ khai

Bước 4: Kiểm tra kết quả, in xác nhận nộp thành công

7. Những lỗi thường gặp và cách tránh

• Khai sai biểu mẫu → bị trả về
• Khai muộn → bị phạt từ 2–8 triệu
• Không lưu hồ sơ đầy đủ → khó quyết toán

Lưu ý: Nên sử dụng phần mềm hỗ trợ để hạn chế sai sót.

8. Có nên thuê dịch vụ báo cáo thuế?

✅ Phù hợp nếu:

• Không nắm rõ nghiệp vụ thuế
• Kinh doanh nhiều ngành nghề
• Cần gửi đúng hạn, không bị sai mẫu

Chi phí từ 300k – 1 triệu/tháng tùy khối lượng công việc.

9. Phản hồi thực tế từ hộ kinh doanh

“Từ ngày thuê dịch vụ kế toán, tôi không còn lo nộp thuế trễ – tháng nào cũng có thông báo và file mẫu rõ ràng.”

“Mình có 3 điểm kinh doanh, thuê ngoài hỗ trợ quản lý thuế rất nhẹ đầu.”

10. Câu hỏi thường gặp

1. Không có doanh thu có cần báo cáo không?

Nếu vẫn còn đăng ký hộ kinh doanh và mã số thuế còn hiệu lực thì vẫn nên nộp tờ khai trắng để tránh bị khóa MST.

2. Làm báo cáo thuế bằng tay được không?

Được, nhưng nên dùng phần mềm để nộp online và đúng định dạng XML yêu cầu.

3. Có thể nộp báo cáo thuế qua điện thoại không?

Có thể truy cập bằng trình duyệt di động, nhưng thao tác sẽ khó hơn so với máy tính.

Xem thêm: Kế toán hộ kinh doanh trọn gói

Tra cứu biểu mẫu và thời hạn mới nhất tại: Tổng Cục Thuế