Cách Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Chính Xác Năm 2025

Kê khai thuế hộ kinh doanh là một trong những trách nhiệm bắt buộc đối với các cá nhân, hộ gia đình hoạt động kinh doanh tại Việt Nam. Tuy nhiên, nhiều chủ hộ kinh doanh vẫn gặp khó khăn trong việc xác định thời điểm, hình thức, nội dung kê khai và các nghĩa vụ liên quan. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn từng bước để kê khai thuế đúng luật, tránh bị xử phạt và tối ưu chi phí thuế phải nộp trong năm 2025.

I. Những Điều Cần Biết Trước Khi Kê Khai Thuế

• Đối tượng áp dụng: Hộ kinh doanh có đăng ký kinh doanh, có mã số thuế, hoạt động thường xuyên hoặc không thường xuyên.
• Loại hình thuế: Thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và lệ phí môn bài.
• Phương pháp tính thuế: Tùy theo doanh thu, ngành nghề và hình thức hoạt động mà áp dụng khoán hoặc kê khai.

1.1 Thời hạn nộp tờ khai thuế

Hộ kinh doanh cần lưu ý thời hạn sau để tránh bị phạt nộp chậm:

Loại thuế	Thời hạn nộp	Hình thức
Thuế môn bài	Chậm nhất 30/1 hàng năm hoặc 30 ngày kể từ ngày đăng ký	Điện tử hoặc trực tiếp
Thuế GTGT, TNCN	Ngày 30 của tháng sau quý	Kê khai theo quý

II. Hướng Dẫn Từng Bước Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh

Bước 1: Đăng ký tài khoản trên Cổng Dịch Vụ Thuế Điện Tử

Truy cập https://canhan.gdt.gov.vn, chọn mục “Đăng ký tài khoản”, điền thông tin mã số thuế, số CMND/CCCD, email, số điện thoại.

Bước 2: Xác định nghĩa vụ thuế phải kê khai

• Doanh thu dưới 100 triệu/năm: Miễn thuế.
• Doanh thu từ 100 triệu đến 1 tỷ đồng: Kê khai theo phương pháp khoán.
• Doanh thu trên 1 tỷ đồng: Bắt buộc kê khai theo phương pháp kê khai từ 01/07/2025 theo Thông tư 40/2025/TT-BTC.

Bước 3: Chuẩn bị dữ liệu kê khai

Gồm các hóa đơn đầu ra, hóa đơn chi phí, bảng kê hàng hóa/dịch vụ, thông tin nhân công và tài sản cố định (nếu có).

Bước 4: Nộp tờ khai điện tử

Truy cập hệ thống eTax, chọn “Kê khai thuế”, chọn mẫu 01/CNKD và điền thông tin chi tiết. Lưu ý chọn đúng kỳ tính thuế, ngành nghề và mã hoạt động.

Bước 5: Nộp tiền thuế

Sau khi nộp tờ khai, hệ thống sẽ thông báo số tiền phải nộp. Chuyển khoản qua ngân hàng hoặc thanh toán bằng ví điện tử liên kết.

III. Những Sai Lầm Phổ Biến Khi Kê Khai Thuế

• Chọn sai phương pháp tính thuế (kê khai trong khi được phép khoán hoặc ngược lại).
• Kê khai thiếu doanh thu hoặc kê sai mã ngành nghề kinh doanh.
• Không lưu trữ chứng từ đầy đủ để đối chiếu khi bị kiểm tra.
• Không cập nhật quy định mới từ cơ quan thuế.

IV. Chiến Lược Tối Ưu Thuế Khi Kê Khai

1. Sử dụng các khoản chi phí hợp lý được trừ để giảm thu nhập tính thuế.
2. Tách hóa đơn đầu ra hợp lý theo giai đoạn, tránh vượt ngưỡng doanh thu bất hợp lý.
3. Chuyển đổi mô hình sang hộ kinh doanh có nhân công dưới 10 người để hưởng ưu đãi.

V. Câu Hỏi Thường Gặp Khi Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh

1. Nếu không có hóa đơn thì có cần kê khai không?

Có. Dù không xuất hóa đơn nhưng vẫn phải kê khai doanh thu nếu có hoạt động kinh doanh.

2. Tôi có cần phần mềm kế toán không?

Không bắt buộc, nhưng nên dùng để lưu trữ và kiểm tra chính xác dữ liệu khi kê khai.

3. Nộp thuế chậm có bị phạt không?

Có. Phạt chậm nộp là 0.03%/ngày trên số tiền chậm. Nếu kéo dài, sẽ bị truy thu và phạt hành chính.

VI. Dịch Vụ Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Uy Tín

Nếu bạn không có thời gian hoặc không chắc chắn về nghiệp vụ kê khai thuế, hãy sử dụng dịch vụ kế toán hộ kinh doanh:

• Đảm bảo kê khai đúng mẫu biểu và quy định từng kỳ.
• Tư vấn miễn phí về các khoản được khấu trừ.
• Hỗ trợ xử lý hồ sơ thuế tồn đọng, truy thu, hoàn thuế.

Chúng tôi đã hỗ trợ hơn 500+ hộ kinh doanh mỗi tháng, với mức phí chỉ từ 500,000đ/tháng.

VII. Kết Luận

Kê khai thuế hộ kinh doanh không phức tạp nếu bạn hiểu đúng quy trình và cập nhật kịp thời các quy định mới. Đối với năm 2025, việc áp dụng phương pháp kê khai thay vì khoán sẽ là xu hướng bắt buộc với các hộ có doanh thu lớn.

Hãy chủ động học hỏi, sử dụng phần mềm hỗ trợ hoặc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo an toàn pháp lý và tối ưu chi phí thuế của bạn.

📞 Hotline: 0988 864 779 – 💬 Zalo: Chat ngay