Cách kê khai thuế hộ kinh doanh đúng chuẩn
Ngày đăng: 16/6/2025
Cách kê khai thuế hộ kinh doanh đúng chuẩn năm 2025
Việc kê khai thuế đúng cách là một trong những yếu tố then chốt để hộ kinh doanh cá thể hoạt động hợp pháp, tránh rủi ro bị xử phạt và đảm bảo uy tín với đối tác, khách hàng. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn cách kê khai thuế hộ kinh doanh mới nhất theo quy định năm 2025 từ A-Z, bao gồm cả những thay đổi từ Thông tư 40/2021/TT-BTC và Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
I. Các loại thuế hộ kinh doanh phải kê khai
- Thuế môn bài: Kê khai một lần đầu năm hoặc khi mới thành lập.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Theo phương pháp trực tiếp hoặc kê khai nếu doanh thu trên 1 tỷ.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Tính theo doanh thu và ngành nghề.
II. Đối tượng bắt buộc kê khai thuế
Theo quy định mới nhất, từ 01/7/2025, hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm sẽ bắt buộc chuyển sang phương pháp kê khai thuế thay vì nộp khoán. Một số trường hợp khác bao gồm:
- Hộ kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử.
- Hộ kinh doanh đăng ký tự nguyện kê khai.
- Hộ kinh doanh có yêu cầu thanh tra, kiểm tra thuế.
III. Hồ sơ và cách kê khai từng loại thuế
1. Kê khai thuế môn bài
Thời hạn: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy đăng ký kinh doanh.
Cách nộp: Qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia hoặc trực tiếp tại chi cục thuế địa phương.
| Bậc doanh thu | Số thuế môn bài |
|---|---|
| Trên 500 triệu đồng/năm | 1.000.000 VNĐ |
| Từ 300 đến 500 triệu đồng/năm | 500.000 VNĐ |
| Dưới 300 triệu đồng/năm | Miễn thuế |
2. Kê khai thuế GTGT & TNCN theo tháng/quý
Cách kê khai: Nộp mẫu 01/GTGT & 01/TNCN qua hệ thống thuế điện tử (etax). Thời hạn chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo kỳ kê khai.
Ví dụ: Kê khai tháng 5 thì hạn nộp là 20/6.
IV. Hướng dẫn kê khai thuế điện tử qua ETAX
- Truy cập thuedientu.gdt.gov.vn
- Đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu do cơ quan thuế cấp.
- Chọn mục “Kê khai thuế” > “Tờ khai thuế GTGT/TNCN”.
- Chọn kỳ kê khai, ngành nghề, điền doanh thu, thuế suất.
- Gửi tờ khai và ký điện tử (nếu có chữ ký số).
V. Các lỗi thường gặp khi kê khai
- Ghi sai doanh thu dẫn đến chênh lệch số thuế.
- Không nộp tờ khai đúng hạn bị phạt từ 2-25 triệu đồng.
- Sử dụng hóa đơn sai mẫu – sai kỳ khai thuế.
VI. Cách tối ưu thuế hợp pháp cho hộ kinh doanh
- Áp dụng phân bổ chi phí hợp lý để giảm thu nhập chịu thuế.
- Trích lập quỹ dự phòng – giúp giảm thuế TNCN.
- Gộp hóa đơn bán lẻ dưới ngưỡng 100 triệu để miễn thuế.
VII. Quy định mới nổi bật từ 2025
- Dùng hóa đơn điện tử
- Đăng ký khai thuế qua mạng
- Chịu thanh tra 2 năm/lần nếu có dấu hiệu rủi ro
VIII. Câu hỏi thường gặp (FAQ)
1. Không kê khai thuế đúng hạn bị phạt bao nhiêu?
Tùy theo thời gian chậm nộp, mức phạt từ 2.000.000 – 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
2. Có cần lập sổ sách nếu đã kê khai đúng hạn?
Có. Dù kê khai đúng hạn, hộ kinh doanh vẫn cần lưu trữ sổ sách theo Luật Kế toán.
3. Hộ kinh doanh có thể tự kê khai hay phải thuê dịch vụ?
Bạn có thể tự làm nếu hiểu quy định, nhưng nên thuê dịch vụ nếu muốn tránh rủi ro và tiết kiệm thời gian.
IX. Liên hệ hỗ trợ kê khai thuế
X. Kết luận
Kê khai thuế đúng và đầy đủ không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật mà còn tránh được các rủi ro bị truy thu hay xử phạt. Bài viết trên đã cung cấp toàn bộ hướng dẫn cách kê khai thuế hộ kinh doanh mới nhất 2025, kèm theo biểu mẫu, công thức và lưu ý quan trọng. Nếu bạn cần tư vấn chuyên sâu, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi.
✅ Dịch vụ hỗ trợ kê khai trọn gói – chỉ từ 500.000đ/tháng!
➡️ Đăng ký ngay để được kiểm tra rủi ro miễn phí và hướng dẫn kê khai đúng chuẩn!