Hướng dẫn tính thuế theo doanh thu cho hộ kinh doanh phổ biến
Rất nhiều hộ kinh doanh hiện nay nghe đến cụm từ tính thuế theo doanh thu nhưng vẫn còn mơ hồ, không biết mình có thuộc diện áp dụng hay không, tính như thế nào, có cần hóa đơn đầu vào hay không, và nộp bao nhiêu tiền là đúng luật.
Bài viết này tổng hợp và hướng dẫn chi tiết các ngành hộ kinh doanh phổ biến nhất hiện nay đang áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu, viết theo cách dễ hiểu nhất để bà con tự đối chiếu và làm đúng ngay từ đầu.
Tính thuế theo doanh thu là gì
Tính thuế theo doanh thu nghĩa là cơ quan thuế không quan tâm bạn lãi hay lỗ, không yêu cầu bạn chứng minh chi phí, không bắt buộc phải có đầy đủ hóa đơn đầu vào.
Thuế được tính trực tiếp trên số tiền bán ra theo một tỷ lệ phần trăm cố định, tùy từng ngành nghề kinh doanh.
Công thức chung:
Thuế phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ thuế ngành
Doanh thu ở đây là toàn bộ tiền bán hàng, tiền dịch vụ thực thu trong kỳ, không phân biệt thu tiền mặt hay chuyển khoản.
Những ngành nghề thường áp dụng tính thuế theo doanh thu
Phương pháp này thường áp dụng cho hộ kinh doanh nhỏ và vừa, đặc biệt là các ngành:
– Bán lẻ tạp hóa, văn phòng phẩm
– Quán ăn, quán nước, cà phê, ăn vặt
– Bán hàng online nhỏ lẻ
– Dịch vụ sửa chữa điện nước, xe máy
– Dịch vụ cá nhân, làm đẹp, spa nhỏ
– Cho thuê nhà, phòng trọ quy mô hộ gia đình
Ngành tạp hóa, bán lẻ hàng hóa
Hộ kinh doanh tạp hóa là nhóm phổ biến nhất áp dụng tính thuế theo doanh thu vì:
– Hàng nhập từ nhiều nguồn
– Khó lấy đủ hóa đơn đầu vào
– Doanh thu xoay vòng nhanh
Tỷ lệ thuế tham khảo:
Thuế GTGT + Thuế TNCN khoảng 1,5% trên doanh thu
Ví dụ:
Doanh thu tháng 80 triệu
Thuế phải nộp ≈ 80 triệu x 1,5% = 1,2 triệu
Lưu ý:
– Không cần chứng minh chi phí
– Có hóa đơn đầu vào thì lưu, không có thì lập bảng kê mua hàng
– Thuế không thay đổi dù bạn lãi ít hay lãi nhiều
Ngành quán ăn, dịch vụ ăn uống
Đây là nhóm ngành có chi phí lớn nhưng rất khó lấy hóa đơn đầy đủ như:
– Mua rau, thịt, cá ngoài chợ
– Mua hàng nông sản trực tiếp
– Chi phí lặt vặt hằng ngày
Vì vậy, phần lớn quán ăn chọn tính thuế theo doanh thu để an toàn.
Tỷ lệ thuế thường áp dụng:
GTGT + TNCN khoảng 3% trên doanh thu
Ví dụ:
Doanh thu tháng 100 triệu
Thuế phải nộp ≈ 3 triệu
Thuế không phụ thuộc vào:
– Lãi hay lỗ
– Có đủ hóa đơn hay không
– Chi phí cao hay thấp
Ngành bán hàng online, Facebook, Zalo, TikTok
Hộ kinh doanh bán online nhỏ lẻ, không tổ chức kho bãi lớn, thường rất phù hợp với tính thuế theo doanh thu.
Nếu chưa lên sàn hoặc bán qua sàn đã bị khấu trừ thuế, hộ kinh doanh vẫn cần:
– Tổng hợp toàn bộ doanh thu trong kỳ
– Kê khai phần doanh thu tự bán
Tỷ lệ thuế tùy ngành hàng:
– Bán hàng hóa: khoảng 1% đến 1,5%
– Dịch vụ online: khoảng 5% đến 7%
Dịch vụ sửa chữa điện nước, xe máy
Đặc thù ngành này là:
– Chi phí vật tư nhỏ lẻ
– Nhiều khoản không có hóa đơn
– Thu tiền trực tiếp từ khách
Tính thuế theo doanh thu giúp:
– Không bị loại chi phí
– Không phải chứng minh đầu vào
– Giảm rủi ro khi quyết toán
Tỷ lệ thuế thường từ:
5% đến 7% trên doanh thu
Ngành cho thuê nhà, phòng trọ
Hộ kinh doanh cho thuê nhà nếu chọn tính thuế theo doanh thu thì:
– Thuế tính trên tiền thuê nhận được
– Không trừ chi phí sửa chữa, khấu hao
Tỷ lệ tham khảo:
– Thuế GTGT 5%
– Thuế TNCN 5%
Ví dụ:
Tiền thuê 10 triệu/tháng
Thuế ≈ 1 triệu/tháng
Khi nào KHÔNG nên tính thuế theo doanh thu
Bạn nên cân nhắc nếu:
– Doanh thu lớn nhưng lãi rất thấp
– Có đầy đủ hóa đơn chi phí
– Muốn khấu trừ chi phí để giảm thuế
Lúc này có thể xem xét phương án tính thuế theo lợi nhuận, nhưng cần kế toán theo dõi chặt.
Làm sao biết mình phải nộp bao nhiêu tiền thuế
Cách nhanh nhất là dùng công cụ tính thuế chuyên cho hộ kinh doanh.
Bạn có thể truy cập trực tiếp tại:
Công cụ giúp:
– Chọn đúng ngành nghề
– Nhập doanh thu thực tế
– Tự động ra số thuế phải nộp
– So sánh các phương án nộp thuế
Bài thơ ghi nhớ nhanh cho hộ kinh doanh
Buôn bán nhỏ lẻ chớ lo nhiều
Doanh thu nhân tỷ lệ là tiêu
Không cần hóa đơn đầy từng món
Không xét lãi lỗ, thuế vẫn đều
Chọn đúng ngành nghề là xong việc
Biết trước con số khỏi liêu xiêu
Nếu còn vướng, đừng ngại hỏi sớm, vì làm đúng từ đầu luôn rẻ hơn sửa sai về sau.